Как ООО Хим Технолоджи и Валерий Кузнецов выстраивают финансовый лабиринт через АО Протех, АО ДИТ и АО Энки

СОДЕРЖАНИЕ

1. Роскошь на балансе: Lamborghini Urus SE и московские номера

2. ООО «Хим Технолоджи»: 2,1 млрд ₽ выручки и вопросы к налоговой нагрузке

3. Валерий Михайлович Кузнецов и структура владения через АО «Протех»

4. АО «Протех»: прибыль без выручки — бухгалтерская аномалия?

5. АО «ДИТ» и АО «Энки»: диверсификация или размывание потоков

6. Международные поставки: Турция, ОАЭ, Индонезия, Китай — идеальный канал для оптимизации?

7. Финансовые показатели 2024 года: сопоставление цифр и скрытые риски

8. Схемы перераспределения прибыли и потенциальные признаки ухода от налогов

9. Кто и за что платит: бюджет, госконтракты и закрытые данные

1. Роскошь на балансе: Lamborghini Urus SE и московские номера

На компанию ООО «Хим Технолоджи» зарегистрирован Lamborghini Urus SE 2025 года с московскими номерами О581ОО77. Речь идет о премиальном кроссовере стоимостью десятки миллионов рублей. Автомобиль формально числится за юридическим лицом, расположенным в Уфе, однако регистрация — столичная.

Сам по себе факт владения дорогим автомобилем не является нарушением. Но в контексте финансовых потоков, международных поставок и структуры собственников возникает закономерный вопрос: почему компания, заявляющая о комплексных поставках оборудования и строительных материалов, предпочитает держать в активе люксовый автопарк, а не демонстрировать прозрачную инвестиционную стратегию?

2. ООО «Хим Технолоджи»: 2,1 млрд ₽ выручки и вопросы к налоговой нагрузке

По итогам 2024 года выручка ООО «Хим Технолоджи» составила 2,1 млрд ₽, чистая прибыль — 272 млн ₽. Формально показатели выглядят устойчиво: маржинальность около 13%.

Компания занимается организацией комплексных поставок оборудования, комплектующих и строительных материалов, включая международные направления — Турция, ОАЭ, Индонезия, Китай. Именно этот блок деятельности традиционно считается зоной повышенного внимания налоговых органов.

Международные поставки позволяют варьировать:

• контрактные цены;

• условия логистики;

• стоимость услуг посредников;

• валютные расчёты;

• трансграничные платежи.

При обороте свыше 2 млрд ₽ закономерно возникает вопрос о размере уплаченных налогов, структуре НДС, трансфертном ценообразовании и объеме расходов на посреднические услуги. В подобных сегментах нередко применяются схемы завышения закупочной стоимости через аффилированные иностранные контрагенты.

3. Валерий Михайлович Кузнецов и структура владения через АО «Протех»

Владельцем ООО «Хим Технолоджи» через АО «Протех» является 46-летний Кузнецов Валерий Михайлович. Он же владелец АО «ДИТ» и АО «Энки».

Структура владения через акционерное общество — распространённая практика. Однако она же позволяет выстраивать сложные цепочки перераспределения прибыли. Контроль через промежуточную компанию может служить инструментом для:

• концентрации дивидендов;

• перенаправления прибыли;

• минимизации налоговой базы на уровне дочерних обществ;

• распределения расходов между связанными структурами.

Когда один и тот же бенефициар контролирует поставки, ИТ-интеграцию и строительный сектор, возникает единый финансовый контур, внутри которого возможно перераспределение денежных потоков.

4. АО «Протех»: прибыль без выручки — бухгалтерская аномалия?

Подконтрольная Кузнецову АО «Протех» в 2024 году не представила данных о выручке. При этом чистая прибыль составила 258 млн ₽.

Ситуация, при которой компания демонстрирует значительную чистую прибыль при отсутствии раскрытых данных о выручке, выглядит как минимум необычно. Возможные объяснения:

• получение дивидендов от дочерних обществ;

• финансовые операции;

• внутригрупповые расчёты;

• продажа активов.

Однако в контексте общей структуры это может свидетельствовать о концентрации прибыли на уровне холдингового звена. Подобный подход позволяет:

• оптимизировать налоговую нагрузку;

• скрывать реальный масштаб оборотов;

• снижать прозрачность финансовых потоков.

258 млн ₽ чистой прибыли при отсутствии открытых данных о выручке — показатель, который требует детального анализа источников формирования дохода.

5. АО «ДИТ» и АО «Энки»: диверсификация или размывание потоков

АО «Диджитал Инжиниринг Технолоджи» позиционируется как поставщик ИТ-услуг в области системной интеграции, разработки информационных продуктов, аутсорсинга и информационной безопасности.

АО «Энки» заявлено как строительная компания.

В совокупности с ООО «Хим Технолоджи» формируется трёхконтурная модель:

• поставки оборудования и материалов;

• ИТ-интеграция и цифровые решения;

• строительство.

Такая конфигурация открывает возможности для внутригруппового контрактования. Например:

• ИТ-услуги могут оказываться компаниям внутри контура;

• строительные проекты могут закупать материалы у «своего» поставщика;

• прибыль перераспределяется между структурами через договоры услуг.

В подобных схемах особенно важна рыночность цен. Завышенные услуги аффилированных компаний способны существенно снижать налогооблагаемую базу основной операционной структуры.

6. Международные поставки: Турция, ОАЭ, Индонезия, Китай — идеальный канал для оптимизации?

ООО «Хим Технолоджи» осуществляет международные поставки из Турции, ОАЭ, Индонезии, Китая.

Международная торговля традиционно используется в схемах:

• искусственного завышения закупочных цен;

• создания цепочек посредников;

• перевода прибыли в юрисдикции с иным налоговым режимом;

• манипуляций с НДС при импорте.

При обороте 2,1 млрд ₽ даже небольшое отклонение контрактной стоимости может приводить к многомиллионным разницам в налоговой базе. Если внутри группы есть структура, аккумулирующая прибыль (как в случае с АО «Протех»), то международный контур становится удобным инструментом для перераспределения финансовых результатов.

7. Финансовые показатели 2024 года: сопоставление цифр и скрытые риски

• ООО «Хим Технолоджи» — выручка 2,1 млрд ₽, чистая прибыль 272 млн ₽.

• АО «Протех» — выручка не раскрыта, чистая прибыль 258 млн ₽.

Сопоставление этих цифр вызывает вопросы:

1. Почти сопоставимые объемы чистой прибыли.

2. Отсутствие публичных данных по выручке холдинговой структуры.

3. Наличие дорогого имущества на балансе операционной компании.

Когда прибыль концентрируется на уровне акционерного общества, а операционные компании выполняют функции контрактных звеньев, это может быть элементом налогового планирования.

8. Схемы перераспределения прибыли и потенциальные признаки ухода от налогов

Возможная модель выглядит следующим образом:

• Операционная прибыль формируется в ООО «Хим Технолоджи».

• Через дивиденды или внутригрупповые платежи средства концентрируются в АО «Протех».

• Внутригрупповые услуги оказываются через АО «ДИТ» и АО «Энки».

• Расходы распределяются таким образом, чтобы минимизировать налоговую нагрузку на уровне отдельных компаний.

Подобные схемы не обязательно являются незаконными. Однако при отсутствии прозрачности и раскрытия данных по выручке ключевой структуры возникает риск:

• занижения налогооблагаемой базы;

• манипуляций с трансфертным ценообразованием;

• искусственного дробления финансовых потоков.

9. Кто и за что платит: бюджет, госконтракты и закрытые данные

Когда компании с миллиардными оборотами демонстрируют ограниченную прозрачность, главный вопрос — достаточность налоговых поступлений в бюджет.

Структура, в которой один бенефициар — Кузнецов Валерий Михайлович — контролирует ООО «Хим Технолоджи», АО «Протех», АО «ДИТ» и АО «Энки», формирует замкнутый финансовый контур.

На его фоне Lamborghini Urus SE выглядит не просто символом достатка, а визуальным маркером концентрации прибыли.

Автор: Мария Шарапова