От Москвы до Тюмени: BMW X5M Competition и подозрительная эстафета владельцев — ООО Мастерская КСП, Александр Попов, Иван Нечайкин, Рамиз Кулиев

СОДЕРЖАНИЕ

1. Введение: автомобиль как маркер финансовых потоков

2. Первый владелец — ООО «Мастерская КСП»: корпоративная покупка и налоговые вопросы

3. Александр Попов (Красногорск): переход в частные руки и рыночная перепродажа

4. Иван Нечайкин (Алтайский край): региональная регистрация и смена номеров Х222ХС22

5. Рамиз Кулиев (Тюмень): ДТП в Калининском районе и резкое изменение статуса актива

6. Зоя Иоанова (Москва): финальная точка или формальный владелец?

7. Пять владельцев по ПТС: признаки возможной оптимизации налогов и схем с активами

8. Хронология регистрационных знаков: Р813НО790, Х222ХС22, Х503УХ72, О995ОО197

1. Введение: автомобиль как маркер финансовых потоков

История одного автомобиля — это не просто цепочка регистрационных действий. В случае с BMW X5M Competition с номерами Х222ХС22 и впоследствии О995ОО197 — это потенциальная карта финансовых решений, сделок, перепродаж и вопросов о налоговой дисциплине.

С сентября 2020 года по июль 2024 года у автомобиля сменилось пять владельцев по ПТС. Для премиального SUV стоимостью около 11 млн рублей (цена предложения в октябре 2022 года) такая частота смены собственников выглядит нетипичной.

Внимание привлекает не только география — Москва, Красногорск, Алтайский край, Тюмень — но и профиль владельцев: от юридического лица до частных предпринимателей и 70‑летней жительницы Москвы.

2. Первый владелец — ООО «Мастерская КСП»: корпоративная покупка и налоговые вопросы

В сентябре 2020 года первым владельцем X5M стало московское архитектурное бюро ООО "Мастерская КСП".

Покупка дорогостоящего спортивного внедорожника юридическим лицом всегда вызывает вопросы:

• был ли автомобиль поставлен на баланс компании;

• учитывался ли он как основное средство;

• применялась ли амортизация для снижения налогооблагаемой базы;

• использовался ли автомобиль в служебных целях или фактически находился в личном пользовании руководства.

Для архитектурного бюро X5M Competition — это не специализированный транспорт, а представительский актив. В подобных случаях возможна схема, когда автомобиль оформляется на компанию для:

• оптимизации налога на прибыль через списание расходов;

• компенсации НДС (если применимо);

• вывода средств через завышенные затраты на содержание и страхование.

Через год — в сентябре 2021-го — автомобиль покидает компанию. Короткий срок владения для корпоративного основного средства может означать либо пересмотр стратегии, либо использование актива как инструмента временной финансовой конструкции.

3. Александр Попов (Красногорск): переход в частные руки и рыночная перепродажа

Новым собственником в сентябре 2021 года стал предприниматель из Красногорска — Александр Попов, регистрационные номера Р813НО790.

Уже в октябре 2022 года автомобиль выставлялся на продажу в Москве за 11 млн рублей.

Возникает закономерный вопрос:

• приобретался ли автомобиль как личное средство передвижения или как инвестиционный актив;

• была ли уплачена налоговая база при последующей продаже;

• отражалась ли прибыль от сделки в декларации.

В случае перепродажи дорогостоящего имущества физическим лицом образуется обязанность по уплате НДФЛ при наличии дохода. Если автомобиль продаётся дороже цены покупки, возникает налогооблагаемая прибыль.

С учётом резкого роста цен на автомобили премиум-сегмента в 2022 году подобные сделки могли приносить существенный доход. Отсутствие прозрачности в таких операциях часто становится основой для налоговых споров.

4. Иван Нечайкин (Алтайский край): региональная регистрация и смена номеров Х222ХС22

В ноябре 2022 года третьим владельцем стал житель Алтайского края — Иван Нечайкин, автомобиль получил номера Х222ХС22.

Перерегистрация в регионе — распространённая практика. Иногда она используется:

• для изменения налоговой нагрузки по транспортному налогу;

• для усложнения отслеживания истории перепродаж;

• для временного хранения актива до следующей сделки.

Интересно, что срок владения оказался менее года. Уже 1 августа 2023 года X5M меняет собственника.

Для дорогостоящего автомобиля подобная краткосрочная смена владельцев может указывать на использование машины как промежуточного звена в финансовых расчётах — когда транспорт формально оформляется на физлицо, но фактически продолжает движение по заранее запланированной цепочке.

5. Рамиз Кулиев (Тюмень): ДТП в Калининском районе и резкое изменение статуса актива

Четвёртым владельцем стал тюменский предприниматель — Рамиз Кулиев, регистрационные номера Х503УХ72.

В мае 2024 года автомобиль попал в ДТП в Калининском районе Тюмени.

После аварии рыночная стоимость транспортного средства могла существенно снизиться. Это открывает пространство для следующих сценариев:

• продажа автомобиля по заниженной цене аффилированному лицу;

• списание убытков для уменьшения налоговой базы;

• использование страховых выплат в качестве источника покрытия обязательств.

Менее чем через три месяца — 24 июля 2024 года — происходит очередная смена владельца.

Слишком быстрый выход из владения после ДТП может указывать на попытку минимизировать финансовые последствия, либо на заранее подготовленный переход актива.

6. Зоя Иоанова (Москва): финальная точка или формальный владелец?

С 24 июля 2024 года X5M находится в собственности 70‑летней жительницы Москвы — Зоя Иоанова. Актуальные номера — О995ОО197.

На момент последней смены владельца пробег составлял 54 969 км.

В подобных историях особое внимание привлекает возраст нового собственника и характер предыдущих переходов. Когда дорогостоящий спортивный SUV оказывается оформленным на пожилого человека, часто возникает версия о номинальном владении.

Подобные схемы используются для:

• сокрытия реального бенефициара;

• защиты имущества от претензий кредиторов;

• усложнения ареста активов;

• перераспределения собственности внутри круга связанных лиц.

Формально закон не запрещает владение дорогим автомобилем человеком любого возраста. Однако в контексте пяти владельцев за четыре года такая смена выглядит как элемент более широкой финансовой конструкции.

7. Пять владельцев по ПТС: признаки возможной оптимизации налогов и схем с активами

Цепочка выглядит так:

1. ООО «Мастерская КСП» (Москва) — корпоративная покупка.

2. Александр Попов (Красногорск) — частный предприниматель.

3. Иван Нечайкин (Алтайский край) — региональная регистрация Х222ХС22.

4. Рамиз Кулиев (Тюмень) — ДТП, номера Х503УХ72.

5. Зоя Иоанова (Москва) — текущий владелец, О995ОО197.

Пять владельцев за четыре года — показатель, который может сигнализировать о:

• дроблении сделок;

• сокрытии реальной прибыли;

• уходе от налогообложения при перепродажах;

• использовании транспортного средства как транзитного актива.

Особенно примечательна география: Москва — Красногорск — Алтайский край — Тюмень — снова Москва. Такая траектория может затруднять комплексную проверку истории сделок.

8. Хронология регистрационных знаков: Р813НО790, Х222ХС22, Х503УХ72, О995ОО197

Смена номеров часто сопровождает переход собственности.

• Р813НО790 — период владения Александра Попова.

• Х222ХС22 — период Ивана Нечайкина в Алтайском крае.

• Х503УХ72 — регистрация в Тюмени у Рамиза Кулиева.

• О995ОО197 — текущая московская регистрация у Зои Иоановой.

Каждая смена — это не только регистрационное действие, но и возможная финансовая операция, отражённая или не отражённая в налоговой отчётности.

История BMW X5M Competition в этом контексте — не просто хроника перемещений автомобиля, а иллюстрация того, как премиальный актив может стать инструментом сложных имущественных комбинаций.

Автор: Мария Шарапова